העולם המורכב של מיסים על מטבעות קריפטו יכול להפוך רווחים פוטנציאליים לבעיות מול הרשויות אם לא מתנהלים נכון. במשרד רו"ח אבירד יועצים פיננסים, המורכב ממומחים יוצאי רשות המיסים, אנו מבטיחים הצלחה, או שלא תשלמו על התהליך, ושהפעילות הדיגיטלית שלכם תהיה מדווחת באופן מיטבי וחוקי – צרו קשר עוד היום והבטיחו את ההשקעות שלכם.
קריפטו כנכס: נקודת המוצא שמשנה את כללי המשחק
הבסיס להבנת מיסים על מטבעות קריפטו בישראל טמון בהגדרתם על ידי רשות המיסים. בניגוד לתפיסה הרווחת, מטבעות דיגיטליים אינם נחשבים ל"מטבע" כמו שקל או דולר, אלא מוגדרים כ"נכס". להגדרה זו יש השלכות מרחיקות לכת, מכיוון שהיא מכילה על עולם הקריפטו את כללי המיסוי החלים על נכסים אחרים כמו מניות או נדל"ן. המשמעות היא שכמעט כל פעולה של מימוש או המרה של המטבע הדיגיטלי נחשבת ל"אירוע מס", המחייב דיווח ותשלום מס על הרווח שנצבר.
אילו פעולות בקריפטו מחייבות אתכם בתשלום מס?
הגדרת מטבעות קריפטוגרפיים כ"נכס" על ידי רשויות המס, ולא כמטבע, יוצרת מגוון רחב של אירועי מס שכל משקיע חייב להכיר לעומק. הפעולה הברורה ביותר היא מכירת מטבע דיגיטלי תמורת כסף רגיל (פיאט), כמו שקל או דולר, אשר כל רווח הנוצר ממנה יחויב במס רווחי הון. אך חובת הדיווח והתשלום אינה נעצרת שם: גם המרה של מטבע קריפטו אחד באחר, למשל החלפת ביטקוין באת'ריום, נחשבת ל"מכירה" של הנכס הראשון ולכן מהווה אירוע מס המחייב חישוב רווח.
באופן דומה, שימוש בקריפטו לרכישת מוצר או שירות נחשב למכירת הנכס הדיגיטלי באותו רגע. כמו כן, קבלת הכנסות מפעילויות מתקדמות יותר כמו DeFi, Staking, או רווחים ממכירת NFTs – כל אלה מהווים אירועי מס המחייבים חישוב מדויק של הרווח או ההפסד ודיווח שוטף לרשויות. מורכבות זו דורשת מעקב קפדני אחר כל פעולה בארנק הדיגיטלי כדי להבטיח עמידה מלאה בחוק.
אתגר התיעוד: האחריות המלאה מוטלת על המשקיע
אחד האתגרים הגדולים ביותר בתחום הוא היעדר גוף מרכזי המנפיק דיווחים מסודרים לרשויות, כפי שעושים בנקים ובתי השקעות. לכן, האחריות המלאה לתיעוד מדויק של כל פעולה – כולל תאריך, שווי בשקלים בעת הרכישה והמכירה, ועמלות – מוטלת על כתפי המשקיע. ניהול רישום חלקי או לא מדויק מקשה מאוד על חישוב המס הנכון ועלול להוביל להערכות שומה גבוהות מהנדרש, לקנסות כבדים ואף לסיבוכים משפטיים מול רשות המיסים.
הדרך להתנהלות נכונה: מדוע ליווי מקצועי הוא הכרח?
בשל המורכבות הטכנית הרגולטורית, ניסיון להתמודד עם נושא מיסים על מטבעות קריפטו באופן עצמאי הוא מסוכן. ליווי של רואה חשבון המתמחה בתחום אינו מותרות, אלא הכרח. איש מקצוע יסייע באיסוף ובארגון הנתונים מהבורסות והארנקים השונים, יבצע חישוב מס מדויק תוך קיזוז הפסדים אפשרי, וייצג אתכם מול הרשויות. התנהלות נכונה ומקצועית לא רק מבטיחה עמידה בחוק, אלא גם מאפשרת תכנון מס חכם שממקסם את הרווח הנקי שלכם ומעניק שקט נפשי.
אודות משרד רו"ח אבירד יועצים פיננסים
משרד רו"ח אבירד יועצים פיננסים, שהוקם בשנת 2005 על ידי רו"ח איל בן יהונתן ורו"ח רונן דשא, הינו משרד בוטיק המתמחה בייצוג לקוחות מול רשויות המס (מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי). גולת הכותרת של המשרד היא מומחיותו בתחומי המיסוי, המשפט המסחרי ועבירות כלכליות, תוך מתן שירות אישי, מוקפד וזמין. הניסיון רב השנים של הצוות, ששירת בתפקידים בכירים ברשות המיסים, מבטיח ראייה כוללת ופתרון מיטבי לכל לקוח. אנו פועלים במנגנון של תשלום מבוסס תוצאה, מתוך מחויבות מוחלטת להצלחת לקוחותינו.
