הרווחתם יפה מקריפטו? מצוין. עכשיו הזמן לוודא שהרווחים האלה לא יהפכו לכאב ראש מול רשות המיסים. במשרד רו"ח אבירד יועצים פיננסים, המבטיח לכם הצלחה או שלא תשלמו על התהליך ומורכב מיוצאי רשות המיסים, אנו נדאג שהדיווח שלכם יהיה מדויק, חוקי ומיטבי – פנו אלינו ותבטיחו את עתידכם הפיננסי.
הבסיס: קריפטו כ"נכס" בעיני רשות המיסים
רשות המיסים בישראל קבעה עמדה ברורה: מטבעות דיגיטליים אינם נחשבים למטבע, אלא ל"נכס". להגדרה זו יש משמעות מכרעת, שכן היא הופכת כמעט כל פעולה במטבעות אלה לאירוע מס פוטנציאלי. מכירת קריפטו תמורת שקלים או דולרים, המרה ממטבע דיגיטלי אחד לאחר (למשל, המרת ביטקוין לאת'ריום), או אפילו שימוש בקריפטו לרכישת מוצר או שירות – כל אלה נחשבים למימוש רווח (או הפסד) מחייבים דיווח ותשלום מס. ברוב המקרים, הרווח ממוסה במס רווח הון (25%), אך במקרים של פעילות ענפה ומתמשכת, היא עלולה להיות מסווגת כהכנסה עסקית, החייבת בשיעורי מס גבוהים יותר ובדמי ביטוח לאומי.
אירועי מס נפוצים והצורך בדיווח מקיף
עולם הקריפטו מורכב וכולל פעולות רבות מעבר למסחר פשוט, ולכל אחת מהן השלכות מס ייחודיות. פעילויות בפיננסים מבוזרים (DeFi) כמו Staking (נעילת מטבעות תמורת תשואה), השתתפות בבריכות נזילות (Liquidity Pools) או קבלת ריביות מהלוואות, כולן מייצרות הכנסה חייבת במס. באופן דומה, קבלת מטבעות חדשים מכרייה (Mining) או מ"הצנחות" (Airdrops) נחשבת להכנסה שיש לדווח עליה לפי שווי השוק ביום הקבלה. גם עולם ה-NFTs אינו פטור ממס, ומכירת יצירה או פריט אספנות דיגיטלי תיחשב כאירוע מס. חובה לתעד כל פעולה כזו במדויק כדי להבטיח דיווח אמת.
אתגר התיעוד והחשיבות בליווי מקצועי
אחד האתגרים המרכזיים עבור משקיעי קריפטו הוא היעדר מערכות דיווח מסודרות כמו אלו הקיימות בבנקים ובתי השקעות. האחריות לתיעוד כל הפעולות – רכישה, מכירה, המרה, עמלות, תאריכים ושווי בשקלים – מוטלת כולה על כתפי המשקיע. ניהול רישום חלקי או שגוי עלול להוביל לחישובי מס שגויים, לחשיפה מול רשות המיסים, לקנסות כבדים ואף לחקירות פליליות. לכן, ליווי של רואה חשבון המתמחה בתחום אינו מותרות, אלא הכרח. איש מקצוע יסייע באיסוף הנתונים, בחישוב מדויק של חבות המס, במיצוי האפשרות לקזז הפסדים, וייצג אתכם נאמנה מול הרשויות.
הפיכת המורכבות להזדמנות ותכנון מס נכון
התייחסות נכונה לנושא המיסוי אינה רק חובה, אלא גם הזדמנות לתכנון פיננסי חכם. ניהול נכון של תיק הקריפטו מאפשר, למשל, לקזז הפסדים מפעולות מסוימות כנגד רווחים מפעולות אחרות (ואף כנגד רווחים מניירות ערך סחירים), ובכך להפחית את נטל המס הכולל. התעלמות מהיבטי המיסוי היא מתכון לבעיות, בעוד שהבנה, תיעוד וליווי מקצועי מאפשרים לכם לנווט בבטחה, למקסם את הרווח הנקי שלכם ולהבטיח שקט נפשי. עם הגישה הנכונה, תוכלו להפוך את נושא המיסוי לחלק אינטגרלי באסטרטגיית ההשקעות שלכם.
אודות משרד רו"ח אבירד יועצים פיננסים
משרד רו"ח אבירד יועצים פיננסים, שהוקם בשנת 2005 על ידי רו"ח איל בן יהונתן ורו"ח רונן דשא, הינו משרד בוטיק המתמחה בייצוג לקוחות מול רשויות המס (מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי). גולת הכותרת של המשרד היא מומחיותו בתחומי המיסוי, המשפט המסחרי ועבירות כלכליות, תוך מתן שירות אישי, מוקפד וזמין. הניסיון רב השנים של הצוות, ששירת בתפקידים בכירים ברשות המיסים, מבטיח ראייה כוללת ופתרון מיטבי לכל לקוח. אנו פועלים במנגנון של תשלום מבוסס תוצאה, מתוך מחויבות מוחלטת להצלחת לקוחותינו.
